Les avantages et inconvénients de l'assurance vie d'un point de vue économique et juridique
Avantages | Inconvénients |
Possibilité de choisir les supports d’investissements en fonction de ses objectifs patrimoniaux (fonds euros, actions, obligations, etc.). | Des frais d’entrée, de gestion et d’arbitrages peuvent être prélevés. |
Diversification du patrimoine. | Une sortie en rente viagère implique l’aliénation des sommes détenues sur le contrat. |
Rémunération annuelle garantie pour les fonds en euros. | |
Aucune limite de versement. | |
Souplesse de gestion : possibilité de recourir à tout moment à des rachats partiels, programmés ou non, ou encore à des avances. | |
Sortie en capital ou en rente. | |
Transmission du capital au(x) bénéficiaire(s) de son choix en dehors du cadre de la succession. |
Les avantages et inconvénient de l'assurance vie d'un point de vue fiscal
Avantages | Inconvénients |
Les produits financiers constatés lors du rachat sont soumis au prélèvement forfaitaire unique au taux de 7,5 % au-delà de 8 ans. | Le taux d'imposition est de 12,8 % avant 8 ans et après 8 ans pour les produits relatifs aux primes excédant 150 000 €. |
Seule la part des intérêts comprise dans le rachat est imposée. | Les prélèvements sociaux sont retenus au fil de l’eau pour les fonds euros. |
Après 8 ans, un abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple marié s’applique sur l’assiette taxable (hormis pour les prélèvements sociaux). | Lorsque le dénouement a lieu sous forme de rente viagère, celle-ci est imposable pour une fraction de son montant. |
Pas d’imposition sur les arbitrages. | Les unités compte comprenant des actifs immobiliers doivent être comprises dans l'assiette de l'IFI. |
Fiscalité successorale attractive. |
LES POINTS CLÉS DE L'ASSURANCE VIE
Un placement d'une grande souplesse et sécuritaire
Absence de contraintes |
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Disponibilité de l'épargne |
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Sécurité d'investissement | Le contrat d’assurance vie permet de limiter les risques de perte en capital grâce aux contrats ou aux fonds en euros, ainsi qu’aux produits garantis. |
L'assurance vie est un placement adapté à tous les types de projets
Une réponse à tous les types d'objectifs |
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Une gestion personnalisable | Plusieurs modes de gestion sont offerts au souscripteur :
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Une allocation d'actifs modifiable à tout moment | Dans le cadre d’une gestion libre, il est possible de modifier la répartition de l’épargne entre les différents supports en procédant à des arbitrages sans aucune conséquence fiscale. |
Diversification du patrimoine | La souscription d’un contrat d’assurance multi-supports permet de diversifier son patrimoine grâce aux différentes Unités de Compte accessibles (actions, obligations, immobiliers, fonds assortis de garanties particulières, etc.). |
L'assurance vie profite d'un cadre fiscal favorable en cas de vie
Une fiscalité avantageuse |
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Une assiette d'imposition limitée |
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L'assurance vie profite d'un cadre fiscal favorable en cas de décès
Une fiscalité privilégiée au décès | L’assurance vie permet de bénéficier d’une fiscalité moins lourde que les droits de mutation par décès, avec une taxation différente selon que les versements ont été effectués ou non avant le 70ème anniversaire de l’assuré :
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La non-soumission des capitaux décès aux frais et charges liés au règlement successoral | Les capitaux décès ne sont pas compris dans l’assiette des émoluments du notaire (sauf si application de l’article 757 B), ni ne supportent le droit de partage. |